國(guó)內(nèi)CRS進(jìn)入下半程，大量離岸賬戶被銀行催銷戶!

　　中國(guó)CRS執(zhí)行時(shí)間表

     中國(guó)版CRS究竟何方神聖?

　　外國(guó)稅收居民在中國(guó)的賬戶信息，中國(guó)將收集提交給他們本國(guó)的稅務(wù)機(jī)關(guān);而中國(guó)稅收居民在國(guó)外的賬戶信息情況，外國(guó)稅收部門也會(huì)交給中國(guó)的稅務(wù)機(jī)關(guān)。意味著，中國(guó)人在境外有多少資産，銀行存了多少錢，中國(guó)的稅務(wù)部門都能從境外金融機(jī)構(gòu)獲知!

　　一句話概括，您所有海外金融賬戶信息，將向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)公開(kāi)。

　　衆(zhòng)多銀行加速清理離岸賬戶

　　最近有不少小夥伴反饋，銀行在嚴(yán)查境外彙款的同時(shí)，浦發(fā)、平安、招商、交通等幾間銀行都開(kāi)始加速清理離岸賬戶。

　　例如：

　　1、Q先生十幾年前就開(kāi)始做外貿(mào)生意。一直以來(lái)使用工商銀行來(lái)做交易。2017年2月，他的工商離岸賬戶收到一筆發(fā)貨地和彙款地不同的美金賬款，結(jié)果這筆美金直接被銀行掛帳，並要求他注銷賬戶。

      2、J先生做外貿(mào)SOHO六年，注冊(cè)的香港離岸公司，國(guó)內(nèi)浦發(fā)銀行離岸賬戶，最近銀行頻頻打電話過(guò)來(lái)催銷戶，並說(shuō)如果離岸賬戶若需保留，不僅要關(guān)聯(lián)在岸公司，還需日均USD 5W存款，年均結(jié)算USD100W以上。J先生不想把流動(dòng)存款壓到賬戶裏，所以注銷了用了4年的賬戶。

　　Why?

       業(yè)內(nèi)人士表示，這與中國(guó)版CRS政策執(zhí)行分不開(kāi)!

　　中國(guó)CRS全球征稅已經(jīng)全面鋪開(kāi)，國(guó)內(nèi)高淨(jìng)值人群的海外金融資産在被迅速清查。

　　據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)在G20峰會(huì)期間發(fā)布的稅收?qǐng)?bào)告顯示，目前CRS進(jìn)度比預(yù)期還要快速，首輪國(guó)家間信息交換已在今年9月份完成，交換國(guó)家數(shù)量超過(guò)50個(gè)，其余國(guó)家將在2018年進(jìn)行第二次交換。

　　目前，大量注冊(cè)在CRS交換轄區(qū)，且沒(méi)有關(guān)聯(lián)在岸企業(yè)的離岸賬戶被銀行催促銷戶。如果想要繼續(xù)保留原有賬戶，就需要滿足銀行對(duì)離岸賬戶的相關(guān)要求，否則都躲不開(kāi)被銷戶的命運(yùn)。

　　隨著CRS政策的執(zhí)行，非CRS轄區(qū)的離岸賬戶開(kāi)設(shè)門檻也會(huì)隨之?dāng)E升，而且在開(kāi)設(shè)離岸賬戶後，也需要合法規(guī)範(fàn)地進(jìn)行賬戶操作。

　　中國(guó)高淨(jìng)值人士如何積極應(yīng)對(duì)?

　　1、準(zhǔn)確判斷自身的稅收居民身份

　　持有一國(guó)的護(hù)照或永居權(quán)，不等同于成爲(wèi)或者僅成爲(wèi)該一國(guó)的稅收居民。各國(guó)對(duì)稅收居民的定義不盡相同，通常包括定性(如納稅人的家庭、經(jīng)濟(jì)利益中心等因素)和定量(如納稅人每年的居住天數(shù))的綜合分析。

　　鑒于高淨(jìng)值客戶在全球的産業(yè)布局多樣性，以及在各國(guó)居留時(shí)長(zhǎng)的複雜性，其稅收居民身份的判斷通常也更爲(wèi)複雜，建議尋求專業(yè)稅務(wù)意見(jiàn)以準(zhǔn)確填報(bào)自己的稅收居民身份。

　　2、詳細(xì)梳理自身的海外金融帳戶

      基于上一步驟的判斷結(jié)果，高淨(jìng)值客戶應(yīng)根據(jù)非居民國(guó)家或地區(qū)的CRS國(guó)內(nèi)法的具體規(guī)定，梳理出自己在非居民國(guó)家或地區(qū)的需進(jìn)行CRS申報(bào)的金融機(jī)構(gòu)持有或控制的非居民金融帳戶。

　　以《管理辦法》爲(wèi)例，需要進(jìn)行CRS申報(bào)的金融機(jī)構(gòu)包括符合定義的存款機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)、特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)。具體而言，金融機(jī)構(gòu)不僅包括銀行，還包括證券公司、期貨公司、證券投資或私募基金、開(kāi)展有現(xiàn)金價(jià)值的保險(xiǎn)或者年金業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資産管理公司、信托公司及其他符合條件的機(jī)構(gòu)。高淨(jìng)值客戶應(yīng)根據(jù)自身金融資産所在地的具體規(guī)定，謹(jǐn)慎填寫金融機(jī)構(gòu)提供的自我認(rèn)證表格。

　　3、全面評(píng)估相關(guān)的海外資産涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　盡管各國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)于如何有效地運(yùn)用CRS下取得的本國(guó)稅收居民的海外金融帳戶涉稅信息仍處于摸索階段，但很多市場(chǎng)人士表示，基于信息透明化而不斷健全的稅務(wù)征管體系將很快實(shí)現(xiàn)。

　　4、資産如何保值增值

　　2018正式迎來(lái)CRS全球征稅時(shí)代，如何進(jìn)行資産配置，實(shí)現(xiàn)資産保值增值，是國(guó)內(nèi)投資者迫切關(guān)注的問(wèn)題。投資海外房産、珠寶、藝術(shù)品等不屬于金融資産的類型;移民到適合的稅務(wù)轄區(qū);找到淨(jìng)值較低、價(jià)值較高的財(cái)産等措施都是不錯(cuò)的合理避險(xiǎn)的選擇。

　　對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，想要規(guī)避CRS全球征稅，操作一定要合法和規(guī)範(fàn)，每個(gè)人的資産情況不一樣，應(yīng)對(duì)方法也不盡相同，應(yīng)尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)自身的資産情況和需求，合法、規(guī)範(fàn)地制定出資産優(yōu)化方案，保護(hù)海外資産私密性，解決個(gè)人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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